Pokud máte v Kanadě pracovní povolení, budete muset odvádět daně z příjmu. Jak fungují daně v Kanadě? Existuje něco jako DPH v Kanadě? Pojďme se společně podívat na základy, které byste měli vědět.
Jestliže se ocitnete v situaci, kdy mustí řešit vrácení daní nebo jiné záležitostmi týkajících se daní, nebojte vyhledat pomoc. Pomoci vám může váš zaměstnavatel či agentury, které se daněmi zabývají. Do samotného začátku tento článek s několika přímými odkazy na další webové stránky s podrobnými informacemi.
Vrácení daní z Kanady
Na konci daňového roku, který v Kanadě trvá od 1. ledna do 31. prosince, můžete požádat o vrácení daní. O vrácení daní se v Kanadě žádá od 1. března do 30. dubna následujícího roku.
Jako příklad si uvedeme, že jste do Kanady vycestovali na Working Holiday víza s platností jednoho roku. V Kanadě jste pracovali od července 2020 do června 2021, potom jste strávili měsíc cestováním a c červenci 2021 jste se vydali zpět do ČR. V březnu 2021 si podáte vase daňové přiznání za období 2020. Peníze za toto období obdržíte zhruba 10 týdnů po podání žádosti – v květnu/červnu 2021. V březnu roku 2022 si podáte opět své daňové přiznání – tentokrát ale za zdaňovací období 2021. Zhruba za 10 týdnů od podání vašeho přiznání, tedy v květnu/červnu 2020, byste měli obdržet náhradu.
Přečtěte si článek o vrácení daní v Kanadě pokud vás zajímají podrobnější informace k tomuto tématu.
Daň z příjmu fyzických osob v Kanadě
Kanada využívá systému progresivního nebo-li odstupňovaného zdanění. To znamená, že čím víc si vyděláte, tím více daní z příjmů platíte. Částka vašeho příjmu, kterou platíte na daních, je vyjádřena v procentech a stoupá v jednotlivých krocích.
Pro legální práci v Kanadě potřebujete být zaregistrováni a mít přidělené tzv. SIN number – číslo sociálního pojištění.
Výběr daní je řízen federální vládou prostřednictvím „Canada Revenue Agency“ (CRA).
V Kanadě se platí to federální daň z příjmu, provinční/teritoriální a municipální daň.
Váš příjem se sníží ještě o jednu položku, a to o povinné pojištění na starobní důchod (tzv. Canadian Pension Plan), která činí 3% ze zdanitelného příjmu.
Plátcem daně je váš zaměstnavatel stejně tak, jako tomu je u nás v ČR. Zaměstnavatel tyto částky pravidelně strhává z vašeho výdělku společně s odvody na sociální a důchodové pojištění.
Federální daně
Federální daň z příjmu má pět možných sazeb – 15 %, 20,5 %, 26 %, 29 % a 33 %. Ty vyplývají z množství příjmu. Výše daní se vypočítávají postupně, sčítají se.
| Roční příjem | Daňová sazba |
|---|---|
| $0 - $50.197 | 15 % |
| $50.197 - $100.393 (dalších $50.195) | 20.5 % |
| $100.393 - $155.625 (dalších $55.233) | 26 % |
| $155.625 - $221.708 (dalších $66.083) | 29 % |
| Nad $221.708 | 33 % |
Provinční/teritoriální daně
Váš příjem se sníží a jeho část je odváděna provincii či teritoriu, ve kterém pracujete. Sazba těchto daní se vedle výše příjmu liší také podle toho, v jaké části Kanady se nacházíte. Každá provincie či teritorium má svá pravidla. Postup výpočtu provinční daně je stejný jako u daně federální, tedy sčítají se.
Provinční daň v Britské kolumbii
| Roční příjem | Daňová sazba |
|---|---|
| $0 - $43.070 | 5.06 % |
| $43.070 - $86.141 | 7.7 % |
| $86.141 - $98.901 | 10.5 % |
| $98.901 - $120.094 | 12.29 % |
| $120.094 - $162.832 | 14.7 % |
| $162.832 - $227.091 | 16.8 % |
| $162.832 a více | 20.5 % |
Provinční daň v Albertě
| Roční příjem | Daňová sazba |
|---|---|
| $0 - $131.220 | 10 % |
| $131.220 - $157.464 | 12 % |
| $157.464 - $209.952 | 13 % |
| $209.952 - $314.928 | 14 % |
| $314.928 a více | 15 % |
Další provincie a teritoria najdete přímo na oficiálních stránkách.
Municipální daň
Mezi municipální daně patří např. daň z podnikání a daň z nemovitostí.
Daně při studiu v Kanadě
Jedním z rozílů mezi Českou republikou a Kanadou je v případě studentů. V Kanadě studenti nejsou zproštěni od placení – všichni zaměstnanci, kterým je více jak 18 let musí daně platit.
Co znamená GST, PST, HST
V Kanadě se setkáte s daní ze zboží a služeb, provinční daní z prodeje a v některých provinciích/teritoriích také z tzv. harmonizovanou daní z prodeje. Co to v praxi znamená?
GST: Goods and Services Tax
S touto daní se setkáte ve vašem každodenním životě například při nákupu potravin, oblečení, při posezení v restauraci či provádění masáže. Tato daň není zobrazena na cedulkách zboží ani v jídelním lístku a nabídce služeb. Nebuďte tedy překvapeni, že výsledná cena bude jiná než ta, kterou jste si v hlavě vypočítali před platbou. Některé výrobky jsou zbavené o tuto daň. Mohou to být například některé potraviny, léky na předpis, zdravotní péče nebo péče o děti.
PST: Provincial Sales Tax
Některé provincie vybírají provinční daň z prodeje. Výše PST se liší dle jednotlivých provincií od 6% – 9,975%.
HST: Harmonized Sales Tax
V některých provinciích došlo ke spojení GST a PST do výsledného HST –harmonizované daně z prodeje.
V Albertě se setkáte pouze s GST, naopak v Ontariu se setkáte s již zmíneným HST.
| Provincie/Teritorium | Provinční specifická daň | GST | HST |
|---|---|---|---|
| Britská kolumbie | 7 % (PST) | 5 % | / |
| Alberta | / | 5 % | / |
| Saskatchewan | 6 % (PST) | 5 % | / |
| Manitoba | 7 % (RST) | 5 % | / |
| Ontario | / | / | 13 % |
| Quebec | 9.975 % (QST) | 5 % | / |
| New Brunswick | / | / | 15 % |
| Nova Scotia | / | / | 15 % |
| Prince Edward Island | / | / | 15 % |
| Newfoundland a Labrador | / | / | 15 % |
| Northwest Territories | / | 5 % | / |
| Yukon | / | 5 % | / |
| Nunavut | / | 5 % | / |
Jak fungují daně v Kanadě
Doporučujeme se podívat na vysvětlující video týkající se daní v Kanadě. Zejména pokud se chystáte odjet do Kanady za prací, prozkoumejte daňový systém, protože je odlišný od ČR.
