Daně v Kanadě: Daň z příjmu, ze zboží a služeb GST, PST a HST

Pokud máte v Kanadě pracovní povolení, budete muset odvádět daně z příjmu. Jak fungují daně v Kanadě? Existuje něco jako DPH v Kanadě? Pojďme se společně podívat na základy, které byste měli vědět.

Jestliže se ocitnete v situaci, kdy mustí řešit vrácení daní nebo jiné záležitostmi týkajících se daní, nebojte vyhledat pomoc. Pomoci vám může váš zaměstnavatel či agentury, které se daněmi zabývají. Do samotného začátku tento článek s několika přímými odkazy na další webové stránky s podrobnými informacemi.

Vrácení daní z Kanady

Na konci daňového roku, který v Kanadě trvá od 1. ledna do 31. prosince, můžete požádat o vrácení daní. O vrácení daní se v Kanadě žádá od 1. března do 30. dubna následujícího roku.

Jako příklad si uvedeme, že jste do Kanady vycestovali na Working Holiday víza s platností jednoho roku. V Kanadě jste pracovali od července 2020 do června 2021, potom jste strávili měsíc cestováním a c červenci 2021 jste se vydali zpět do ČR. V březnu 2021 si podáte vase daňové přiznání za období 2020. Peníze za toto období obdržíte zhruba 10 týdnů po podání žádosti – v květnu/červnu 2021. V březnu roku 2022 si podáte opět své daňové přiznání – tentokrát ale za zdaňovací období 2021. Zhruba za 10 týdnů od podání vašeho přiznání, tedy v květnu/červnu 2020, byste měli obdržet náhradu.

Přečtěte si článek o vrácení daní v Kanadě pokud vás zajímají podrobnější informace k tomuto tématu.

Daň z příjmu fyzických osob v Kanadě

Kanada využívá systému progresivního nebo-li odstupňovaného zdanění. To znamená, že čím víc si vyděláte, tím více daní z příjmů platíte. Částka vašeho příjmu, kterou platíte na daních, je vyjádřena v procentech a stoupá v jednotlivých krocích.

Pro legální práci v Kanadě potřebujete být zaregistrováni a mít přidělené tzv. SIN number – číslo sociálního pojištění.

Výběr daní je řízen federální vládou prostřednictvím „Canada Revenue Agency“ (CRA).

V Kanadě se platí to federální daň z příjmu, provinční/teritoriální a municipální daň.

Váš příjem se sníží ještě o jednu položku, a to o povinné pojištění na starobní důchod (tzv. Canadian Pension Plan), která činí 3% ze zdanitelného příjmu.

Plátcem daně je váš zaměstnavatel stejně tak, jako tomu je u nás v ČR. Zaměstnavatel tyto částky pravidelně strhává z vašeho výdělku společně s odvody na sociální a důchodové pojištění.

Federální daně

Federální daň z příjmu má pět možných sazeb – 15 %, 20,5 %, 26 %, 29 % a 33 %. Ty vyplývají z množství příjmu. Výše daní se vypočítávají postupně, sčítají se.

Provinční/teritoriální daně

Váš příjem se sníží a jeho část je odváděna provincii či teritoriu, ve kterém pracujete. Sazba těchto daní se vedle výše příjmu liší také podle toho, v jaké části Kanady se nacházíte. Každá provincie či teritorium má svá pravidla. Postup výpočtu provinční daně je stejný jako u daně federální, tedy sčítají se.

Provinční daň v Britské kolumbii

Provinční daň v Albertě

Další provincie a teritoria najdete přímo na oficiálních stránkách.

Municipální daň

Mezi municipální daně patří např. daň z podnikání a daň z nemovitostí.

Daně při studiu v Kanadě

Jedním z rozílů mezi Českou republikou a Kanadou je v případě studentů. V Kanadě studenti nejsou zproštěni od placení – všichni zaměstnanci, kterým je více jak 18 let musí daně platit.

Co znamená GST, PST, HST

V Kanadě se setkáte s daní ze zboží a služeb, provinční daní z prodeje a v některých provinciích/teritoriích také z tzv. harmonizovanou daní z prodeje. Co to v praxi znamená?

GST: Goods and Services Tax

S touto daní se setkáte ve vašem každodenním životě například při nákupu potravin, oblečení, při posezení v restauraci či provádění masáže. Tato daň není zobrazena na cedulkách zboží ani v jídelním lístku a nabídce služeb. Nebuďte tedy překvapeni, že výsledná cena bude jiná než ta, kterou jste si v hlavě vypočítali před platbou. Některé výrobky jsou zbavené o tuto daň. Mohou to být například některé potraviny, léky na předpis, zdravotní péče nebo péče o děti.

PST: Provincial Sales Tax

Některé provincie vybírají provinční daň z prodeje. Výše PST se liší dle jednotlivých provincií od 6% – 9,975%.

HST: Harmonized Sales Tax

V některých provinciích došlo ke spojení GST a PST do výsledného HST –harmonizované daně z prodeje.

V Albertě se setkáte pouze s GST, naopak v Ontariu se setkáte s již zmíneným HST.

Jak fungují daně v Kanadě

Doporučujeme se podívat na vysvětlující video týkající se daní v Kanadě. Zejména pokud se chystáte odjet do Kanady za prací, prozkoumejte daňový systém, protože je odlišný od ČR.